¿La propina paga sales tax en Florida? Propina voluntaria, auto-gratuity y service charge

Es viernes en Brickell y entra un cumpleaños de diez personas. Tu encargado quiere ponerle 18 % automático a la cuenta, porque la última vez una mesa grande dejó 5 % después de tres horas de servicio. Tu contador, en cambio, te pregunta algo que nadie te había planteado: ese 18 %, ¿es propina o es service charge? Porque para Florida no es lo mismo, y para el IRS tampoco.

Esta guía va solo de esa diferencia: qué dice el texto de la regla de Florida, cómo cambia la cuenta con un ejemplo de Miami-Dade y qué consecuencia tiene para tus meseros. Todo está vigente a octubre de 2026 y no sustituye la opinión de tu contador.

Qué dice exactamente la regla de Florida sobre propinas

La norma que aplica es la regla 12A-1.0115 del Código Administrativo de Florida, la que trata la venta de comida en restaurantes. Su subsección (7) se llama Gratuities. Su última enmienda es del 10 de enero de 2017 (texto de la regla en flrules.org (se abre en otra pestaña) y copia en Cornell LII (se abre en otra pestaña)).

El párrafo (7)(a) dice, en inglés:

"Any charge made by a dealer to a customer for gratuities, tips, or similar charges is a part of the taxable sales price of the food or drinks except when: 1. The charge is separately stated as a gratuity, tip, or other charge on the customer's receipt or other tangible evidence of sale; and, 2. The dealer receives no monetary benefit from the gratuity."

En español: la propina sí forma parte del precio gravable, salvo que se cumplan las dos condiciones a la vez:

1. Aparece separada en el recibo del cliente como propina (o como otro cargo identificado).
2. El restaurante no recibe ningún beneficio económico de ese dinero.

La misma frase aclara qué no cuenta como beneficio: lo que retienes para la parte del empleado del seguro social o del impuesto federal sobre la renta, la comisión que te cobra la compañía de la tarjeta sobre el monto de la propina y lo que retienes por orden judicial o administrativa.

Y el service charge: el párrafo que casi nadie lee

Dos líneas más abajo, el párrafo (7)(c) es más corto y más duro:

"Service charges, minimum charges, corkage fees, setup fees, or similar charges imposed by a restaurant, tavern, nightclub, or other like place of business as part of the charge for furnishing, serving, or preparing food products are subject to tax."

O sea: los service charges, los consumos mínimos, el descorche (corkage), los cargos de montaje y cargos parecidos que el restaurante impone como parte del cobro por servir o preparar la comida pagan sales tax.

Fíjate en un detalle: el texto del párrafo (a) no usa la palabra "voluntaria". Lo que pide es que la propina vaya separada y que el restaurante no se beneficie. Por eso la etiqueta que le pongas en el ticket no resuelve la pregunta por sí sola. Un 18 % que llamas "propina" pero que en parte se queda la casa, o que usas para cubrir costos del local, se parece más a lo que describe el párrafo (c). Dónde cae tu cargo concreto es justo la pregunta para tu contador.

Lo que dice el IRS: service charge no es propina

La regla de Florida trata el impuesto a las ventas. El IRS mira otra cosa: qué es ese dinero para el empleado. En su página sobre registro y reporte de propinas (se abre en otra pestaña) dice que un pago es propina solo si el cliente decide pagarlo voluntariamente y decide el monto. Si el cliente puede escribir cualquier cifra o dejar la línea en blanco, es propina.

El mismo texto pone como ejemplo de lo contrario los cargos automáticos en la cuenta, "por ejemplo, un cargo obligatorio de 18 % para grupos grandes", que el IRS también llama auto-gratuities. Y es tajante: los service charges que repartes entre los empleados se tratan como salario (wages) de esos empleados, no como propinas.

En la práctica, el mismo 18 % puede terminar con dos tratamientos distintos según lo decidas cobrar:

Para todo lo laboral (cómo se reparte, qué cuenta para el tip credit), revisa la guía de tip pool en Florida y la de cómo funciona el tip credit en Florida, y consulta a tu contador.

Ejemplo con números: la mesa de diez en Miami-Dade

En Miami-Dade el sales tax es 7 %: 6 % del estado más 1 % de surtax del condado, según la tabla de tasas del estado para 2026 (se abre en otra pestaña). Aplica en Miami, Brickell y Miami Beach. Si tu local está en otro condado, cambia la tasa: lo explicamos en el surtax por condado en 2026.

La mesa consume US$ 400,00 en comida y bebida.

Caso A, propina voluntaria del 18 %, separada en el recibo y 100 % para el equipo:

• Sales tax: US$ 400,00 + 7 % = US$ 428,00
• Propina: US$ 72,00 (fuera de la base gravable)
• Total que paga el cliente: US$ 500,00

Caso B, service charge automático del 18 % que la regla trata como gravable:

• Base gravable: US$ 400,00 + US$ 72,00 = US$ 472,00
• Sales tax: US$ 472,00 + 7 % = US$ 505,04
• Total que paga el cliente: US$ 505,04

La diferencia por mesa son US$ 5,04 de impuesto. Si ese cargo se repite en decenas de mesas grandes al mes y lo declaraste como en el caso A cuando era el caso B, la diferencia se acumula en cada DR-15. Los pasos de esa planilla están en cómo declarar el sales tax en el DR-15, y el panorama del impuesto en sales tax en Florida para restaurantes.

Errores que vemos venir en un restaurante latino de Miami

• Imprimir "propina incluida" sin decidir qué es. Si el cargo es automático, para el IRS no es propina. Decide con tu contador si lo cobras como service charge (con su sales tax) o si lo dejas como sugerencia que el cliente puede cambiar.
• Quedarse con una parte del 18 %. Si la casa retiene una parte, el párrafo (7)(a) deja de cumplirse. La comisión de la tarjeta sobre la propina es la excepción que la propia regla menciona; un "porcentaje para la casa" no aparece en esa lista.
• No separar la propina en el recibo. La condición 1 de la regla es literal: tiene que verse separada en el recibo o en la prueba de venta.
• Pensar que "10 % de servicio" funciona igual que en Venezuela. Si vienes de allá, ese cargo te suena familiar, pero las reglas de Florida son otras. Si quieres ver la diferencia, la guía del 10 % de servicio en Venezuela explica cómo funciona allá.

Cómo maneja la propina Andes Cocina

Andes Cocina no decide por ti si tu cargo es propina o service charge, ni calcula el sales tax de Florida. Lo que sí hace es dejar la propina registrada aparte del consumo, que es la base de cualquier cálculo que haga tu contador:

• Propina sugerida. Si activas el interruptor, el recibo de una cuenta sin pagar muestra la propina como opcional, con el % sugerido (viene en 10, lo cambias a 18 o al que uses) y el total con propina. Al cobrar viene precargada y el cajero la puede cambiar o quitar. Se calcula sobre el subtotal con descuentos, sin el delivery. Que el cliente pueda cambiarla o quitarla es lo que la hace una sugerencia y no un cargo automático.
• Propina en el pedido. En la pestaña Propina del pedido escribes el monto o tocas un porcentaje, y confirmas con Agregar propina. Se suma al total antes de registrar el pago.
• Vuelto como propina. Si el cliente paga en efectivo y deja el cambio, Convertir vuelto en propina lo registra como propina y no como venta.
• Reparto al equipo. En Propinas ves lo pendiente de cada mesero (mesonero) por período o por caja, y lo pagas con Liquidar. Ese registro no mueve dinero de la caja: si el mesero se lleva su propina del efectivo, regístralo como retiro. Si prefieres que solo Encargado y Admin vean esas cifras, existe el interruptor para ocultarlas al personal.

Más detalle en la página de control de propinas.

La regla y los ejemplos de esta guía están vigentes a octubre de 2026. Antes de cambiar cómo cobras a las mesas grandes, consulta a tu contador.