Cómo llenar el DR-15: el sales tax de tu restaurante en Florida, línea por línea

Primer mes del local en Kendall. Cerraste septiembre con buenas ventas, el contador te pide «los números para el DR-15» antes del 20 y tú, que en Venezuela declarabas otra cosa con otro formulario, no sabes ni qué cifra mandarle. Esta guía explica el formulario DR-15 de Florida desde el lado del restaurante: qué línea te toca, qué dato tienes que juntar cada mes y qué pasa si llegas tarde.

Todo lo que sigue sale de las instrucciones oficiales del formulario, el DR-15N del Florida Department of Revenue (se abre en otra pestaña) (revisión 10/25, efectiva desde diciembre de 2025), vigente a octubre de 2026. No es asesoría fiscal: consulta a tu contador antes de presentar.

Qué es el DR-15 y quién lo presenta

El DR-15 es la declaración periódica de sales and use tax (impuesto a las ventas y al uso) de Florida. La presenta todo negocio registrado como dealer, y un restaurante lo es desde que cobra comidas y bebidas gravadas. Con el registro recibes un número de certificado (certificate number) que aparece en cada declaración.

Si todavía no tienes claro qué ventas de tu menú pagan impuesto y cuáles no, empieza por la guía de sales tax para restaurantes en Florida. Aquí asumimos que ya lo cobras y solo te falta declararlo.

Cada cuánto se declara: mensual, trimestral, semestral o anual

La frecuencia depende del impuesto total que reportas en un año, según el tutorial del Department of Revenue (se abre en otra pestaña):

Un restaurante con mesas abiertas todos los días casi siempre pasa de US$ 1.000 al año, así que lo normal es declarar cada mes.

Fechas: vence el 1 y es tardío después del 20

Las instrucciones dicen que la declaración y el pago vencen el día 1 del mes siguiente al período y se consideran tardíos después del día 20. Si el 20 cae en fin de semana o feriado, el plazo corre al siguiente día hábil.

Ojo con el pago electrónico: tienes que iniciarlo y recibir el número de confirmación antes de las 5 p. m. (hora del Este) del día hábil anterior al 20. Si lo dejas para la tarde del 20, ya es tarde.

Dos reglas más que sorprenden a quien viene de otro país:

• Se declara aunque no vendas. Un mes cerrado por remodelación o por un huracán igual lleva su DR-15 en cero. Si no tienes deducciones ni créditos, puedes declararlo por teléfono al 800-550-6713.
• Declarar en línea puede ser obligatorio. Si pagaste US$ 5.000 o más de sales tax en el año fiscal anterior del estado (julio a junio), durante el año calendario siguiente debes declarar y pagar electrónicamente.

La Línea A: donde va casi todo lo de un restaurante

El frente del DR-15 tiene cinco renglones (A a E) y cuatro columnas. Para un restaurante, las ventas de comida y bebida van en la Línea A (Sales/Services/Electricity):

1. Columna 1, Gross Sales (ventas brutas): el total vendido en el período, sin el impuesto cobrado.
2. Columna 2, Exempt Sales (ventas exentas): lo que vendiste sin impuesto por una razón válida, por ejemplo a una organización con certificado de exención (formulario DR-14). Si no hubo, escribe 0.
3. Columna 3, Taxable Amount (monto gravable): columna 1 menos columna 2.
4. Columna 4, Tax Due (impuesto): el impuesto total, estado más el recargo del condado.

La Línea B es el use tax (impuesto al uso): compras que usas en el negocio por las que el vendedor no te cobró impuesto, como una freidora comprada por internet a una tienda de otro estado. La Línea C es para alquileres comerciales, un impuesto derogado para los alquileres desde el 1 de octubre de 2025, y las Líneas D y E son para hospedaje y máquinas expendedoras.

El surtax del condado: las Líneas 15(a) a 15(d)

El recargo del condado (discretionary sales surtax) va incluido en la columna 4, pero además se declara aparte en el reverso. La que siempre llenas es la 15(d), el total del surtax. La 15(a) es para la parte de un solo artículo que pasa de US$ 5.000 (el surtax solo aplica hasta ese monto), y la 15(c) para ventas con un surtax distinto al de tu condado.

El porcentaje cambia por condado, según el DR-15DSS de 2026 (se abre en otra pestaña). Por ejemplo: en Miami-Dade el total es 7 % (6 % del estado + 1 %), en Orange, donde está Orlando, 6,5 %, y en Hillsborough, donde está Tampa, 7,5 %. Tienes la tabla completa en el surtax por condado en 2026.

Un DR-15 de ejemplo, de la Línea A a la 14

Supón un restaurante en Miami-Dade (7 %) con un mes de ejemplo. Los números son inventados para ilustrar las cuentas:

La Línea 11 solo existe si declaras y pagas en línea y a tiempo. Las Líneas 8 y 9 (impuesto estimado) aplican a negocios que pagaron US$ 200.000 o más de sales tax en el año fiscal anterior, así que un restaurante pequeño las deja en cero. Con un impuesto de este tamaño todos los meses, al año siguiente también quedarías obligado a declarar en línea.

Qué pasa si llegas tarde

La Línea 12 es la multa: 10 % del monto de la Línea 10, con un mínimo de US$ 50, aunque la declaración tardía sea en cero. En la Línea 13 van los intereses. En el ejemplo de arriba, un DR-15 enviado el 21 pierde los US$ 30 de la allowance y suma una multa de unos US$ 295.

Si después descubres un error, el DR-15N indica presentar una declaración enmendada completa (amended replacement), no solo la corrección. Guarda los registros de soporte al menos tres años.

Qué datos juntar cada mes antes del 20

Para que el contador llene el formulario sin perseguirte, ten listo a principio de mes:

• Ventas brutas del mes, sin el impuesto cobrado.
• Ventas exentas, con el certificado del cliente archivado.
• Ventas gravables y el surtax de tu condado; si tienes locales en dos condados, cada uno por separado.
• Compras sin impuesto usadas en el negocio (para la Línea B).
• Propinas y cargos por servicio aparte, porque no siempre se tratan igual: lo explicamos en propinas, service charge y sales tax.

Si tu local en Miami-Dade vende alcohol, revisa también el impuesto Food and Beverage del 1 %, que no se declara en el DR-15.

Cómo sacar esos números de Andes Cocina

Andes Cocina no calcula el sales tax, no lo suma a la cuenta y no presenta el DR-15 (lo aclaramos en ¿Andes Cocina calcula el sales tax de Florida?). Funciona solo en US$ si apagas las demás monedas, y te ayuda a tener ordenadas las ventas que tu contador necesita:

• En Finanzas, elige Este mes o un rango con Desde, Hasta y Aplicar, y lee Ingresos. Exportar baja el período completo en Excel. En Métodos de pago ves cuánto entró por cada método. Más en reportes de ventas y rentabilidad.
• En Historial de la caja, filtra las fechas, toca Exportar, luego Seleccionar todas y Exportar Excel: sale una hoja «Resumen» con todas las cajas del mes y una fila por caja. Las cortesías y los créditos aparecen aparte porque no entran a caja (caja y cuadre).

Dos límites que tu contador debe saber. Como el sistema no separa el impuesto, él decide cómo cuadrar esos totales con lo que cobraste y con lo que registró tu procesador. Y la caja hoy no tiene un método «Tarjeta» en dólares, así que los cobros con tarjeta todavía no se pueden etiquetar como tarjeta: el reporte de tu terminal sigue siendo la referencia para esa parte.