Cómo crear una LLC en Texas para tu restaurante: Formulario 205, EIN y franchise tax

Tienes el local en la mira en Houston, Dallas o Austin, la receta de las arepas probada en tu cocina y un contador que ya te dijo la frase: «primero crea la empresa». En Texas, casi todos los restaurantes pequeños arrancan como LLC (limited liability company, sociedad de responsabilidad limitada). Esta guía va paso a paso por ese trámite, con los formularios y tarifas oficiales, vigentes a octubre de 2026.

Por qué una LLC y no abrir a tu nombre

Si abres como persona natural (lo que en inglés llaman sole proprietorship), las deudas del restaurante son tus deudas. Un contrato de alquiler comercial de cinco años, un préstamo para la campana o una demanda de un cliente caen sobre tu casa y tus ahorros.

La LLC separa el patrimonio del negocio del tuyo. Es más sencilla de mantener que una corporación y es lo que te van a pedir el banco, el arrendador del local y muchos proveedores mayoristas. Para quien viene de Venezuela, piénsalo como registrar la compañía antes de firmar el local, solo que aquí se puede hacer en línea.

Cómo tributará la LLC ante el IRS (con uno o con varios socios) es una conversación aparte: consulta a tu contador antes de elegir.

Paso 1: elige un nombre que el estado acepte

El nombre legal de la LLC debe ser distinto de los que ya están registrados en Texas y debe incluir una forma de «LLC» o «Limited Liability Company». Antes de pagar nada, búscalo en el sistema en línea de la Secretaría de Estado de Texas (SOSDirect); cada búsqueda cuesta US$ 1, según la tabla de tarifas, Formulario 806 (se abre en otra pestaña).

Si todavía no estás listo para registrar, puedes reservar el nombre por 120 días con el Formulario 501 (US$ 40). Es opcional: si ya vas a presentar la LLC esta semana, no hace falta.

Un detalle útil: el nombre legal y el del letrero pueden ser distintos. «Sabores del Ávila Holdings LLC» puede operar como «La Arepa de Katy». Eso se resuelve en el paso 6.

Paso 2: nombra a tu agente registrado

Toda LLC de Texas necesita un agente registrado (registered agent): una persona o empresa con dirección física en Texas que recibe las demandas y notificaciones oficiales a nombre de la LLC. No sirve un apartado postal.

Tienes dos caminos:

• Serlo tú, si tienes una dirección en Texas donde alguien esté en horario de oficina. La dirección queda pública en el registro.
• Contratar un servicio de agente registrado, que cobra una tarifa anual. Te conviene si tu dirección cambia seguido o no quieres que tu casa aparezca en el registro.

Paso 3: presenta el Certificate of Formation (Formulario 205)

El documento que crea la LLC es el Certificate of Formation, Formulario 205 de la Secretaría de Estado de Texas (se abre en otra pestaña). Lo presentas en línea por SOSDirect o en papel. La tasa estatal es de US$ 300, según el Formulario 806 revisado en septiembre de 2026; el estado acepta tarjetas American Express, Discover, Mastercard y Visa.

En el formulario defines el nombre, el agente registrado y su dirección, y si la LLC la administran sus miembros (member-managed) o gerentes (manager-managed). Para un restaurante de uno o dos socios que trabajan en el local, lo habitual es que la manejen sus miembros, pero conviene decidirlo con tu contador.

Cuando el estado lo aprueba, recibes el certificado sellado. Guárdalo en PDF: te lo pedirán el banco y casi todos los permisos.

Paso 4: escribe el company agreement

El company agreement es el acuerdo interno de la LLC: quién pone cuánto dinero, cómo se reparten las ganancias, quién firma cheques y contratos, qué pasa si un socio se quiere ir. No se presenta ante el estado, pero es lo que evita peleas cuando el restaurante empieza a ir bien (o mal).

Si son dos primos que montan una arepera, escriban cosas concretas: por ejemplo, que el socio que trabaja en cocina cobra un sueldo antes del reparto, o que ninguno firma un alquiler sin el otro. Un abogado de negocios puede redactarlo; consulta a un abogado antes de firmarlo.

Paso 5: saca el EIN con el IRS

El EIN (Employer Identification Number) es el número fiscal federal de la LLC. Lo necesitas para abrir la cuenta del banco, contratar personal y pedir el permiso de sales tax de Texas. Es gratis en el sitio del IRS (se abre en otra pestaña):

• Con SSN o ITIN, la solicitud en línea te da el número en la misma sesión.
• Sin SSN ni ITIN, se pide con el Formulario SS-4 por fax o por correo, y tarda más: cuenta con días (fax) o semanas (correo) en tu calendario.

Desconfía de páginas que te cobran por «tramitar» el EIN: el IRS no cobra nada. El caso de quien llega de Venezuela con el EIN, el banco y el historial de crédito está más desarrollado en abrir un restaurante en Houston siendo venezolano.

Paso 6: cuenta bancaria y nombre comercial (DBA)

Con el certificado y la carta del EIN, abre una cuenta bancaria de negocio a nombre de la LLC. Desde el primer día, todo lo del restaurante entra y sale por ahí: la renta del local, los proveedores, los depósitos de la caja. Mezclar la cuenta personal con la del negocio es la forma más rápida de debilitar la protección de la LLC y de complicarle la vida a tu contador.

Si vas a operar con un nombre distinto al legal, registra un assumed name certificate (lo que se conoce como DBA, doing business as), Formulario 503, US$ 25 ante la Secretaría de Estado. Pregunta a tu contador si en tu caso hace falta algún registro adicional.

Paso 7: el franchise tax, cada 15 de mayo

Aquí se equivocan muchos dueños nuevos. Texas no tiene impuesto estatal sobre la renta personal, pero las LLC están sujetas al franchise tax (impuesto de franquicia) del Comptroller (se abre en otra pestaña), la Contraloría de Texas.

Para los reportes de 2026 y 2027, el umbral para no pagar impuesto es de US$ 2,65 millones de ingresos. Un restaurante que vende US$ 900.000 al año queda por debajo y no paga, pero igual tiene que presentar cada año el Public Information Report (PIR) o el Ownership Information Report (OIR). El reporte vence el 15 de mayo. Los detalles, tasas y casos están en franchise tax en Texas para restaurantes. Consulta a tu contador.

Ejemplo: cuánto te cuesta dejar lista la LLC

Un caso típico de alguien que abre una arepera en Houston con un socio y un nombre comercial distinto al legal (tarifas estatales vigentes a octubre de 2026):

A eso súmale, si los contratas, el servicio de agente registrado, el abogado del company agreement y los honorarios de tu contador. Y recuerda que la LLC es solo la puerta: después vienen el permiso de salud, el Certificate of Occupancy y el sales tax, que repasa la guía de permisos para abrir un restaurante en Texas. Si tu local va en Houston, sigue con cómo abrir un restaurante en Houston.

Cómo ordenar el dinero de la LLC con Andes Cocina

Andes Cocina no crea empresas ni presenta impuestos. Entra en juego cuando el local ya abrió, y ahí te ayuda a que la separación que pide la LLC se note en los números:

• El restaurante trabaja solo en dólares: el dólar queda siempre activo y las demás monedas se pueden quitar.
• En Bancos creas la cuenta de negocio de la LLC con su moneda y, al cerrar cada caja, depositas ahí lo que verificaste en la auditoría del cierre (solo Admin y Propietario). Ver caja y cuadre.
• En Gastos, la renta del local o el servicio de agente registrado van como Gasto fijo, y cada vencimiento aparece en Por pagar antes de la fecha.
• Exportar baja a Excel los pagos del período, y el reporte de Movimientos de Bancos resume entradas y salidas por cuenta: lo que tu contador te pedirá para cerrar el año. Más en gastos y bancos.

Lo que no hace, dicho claro: no procesa tarjetas (cobras con tu terminal), hoy la caja no tiene un método «Tarjeta» en dólares, no calcula el sales tax de Texas y la interfaz está solo en español.