No tax on tips: qué cambia para tu restaurante en Texas

Es lunes en una taquería de Pasadena o en una arepera de Katy. Tu mejor mesero te enseña un video de TikTok: "ya no hay que pagar impuestos por las propinas". Quiere saber si le vas a pagar distinto, si cambia su cheque o si ahora puedes bajarle algo. La respuesta corta: la ley sí cambió, pero no como dice el video, y a ti como dueño te toca sobre todo una cosa: llevar mejor los registros.

Aquí va lo que sabemos a octubre de 2026, con fuentes. No es asesoría fiscal: es una guía para que llegues a la reunión con tu contador sabiendo qué preguntar.

Qué es exactamente "no tax on tips"

Es una deducción federal, no una exención total. La creó la ley conocida como One Big Beautiful Bill Act (OBBBA) de julio de 2025. Según la página del IRS What the "No Tax on Tips" deduction means for you (se abre en otra pestaña), revisada en septiembre de 2026:

• El máximo es US$ 25.000 por año.
• Se puede tomar aunque el trabajador no detalle deducciones (sirve también con la deducción estándar).
• Empieza a reducirse cuando el ingreso bruto ajustado modificado pasa de US$ 150.000, o US$ 300.000 si la pareja declara junta.
• El trabajador necesita un número de Seguro Social válido y, si está casado, declarar en conjunto.
• Cubre propinas voluntarias en efectivo o con tarjeta, incluidas las que recibe de un reparto entre compañeros.

El resumen de la firma contable BDO (se abre en otra pestaña) (fuente secundaria) agrega que aplica a los años 2025 a 2028 y que la reducción es de US$ 100 por cada US$ 1.000 de ingreso por encima del límite.

¿Qué cambia en Texas frente a otros estados?

Menos de lo que crees. Texas no cobra impuesto estatal sobre el ingreso personal, así que tus meseros nunca pagaron impuesto estatal por sus propinas. La deducción solo toca la declaración federal (Form 1040) que cada trabajador hace con el IRS.

Para ti, como empleador en Houston, Dallas, Austin o San Antonio, la nómina tampoco cambia de forma: sigues pagando el salario en efectivo que corresponda (si usas tip credit, mínimo US$ 2,13 la hora), retienes impuestos federales sobre propinas reportadas y pagas la TWC (Comisión de la Fuerza Laboral de Texas) como antes. El detalle del salario está en tip credit en Texas y el salario de US$ 2,13.

Lo que sí no cambia: la deducción no elimina el Seguro Social ni Medicare sobre las propinas. Según BDO (secundaria), las propinas siguen sujetas a retención de impuesto sobre la renta y a impuestos de empleo durante el año; el beneficio llega cuando el trabajador presenta su declaración.

Qué propinas califican y cuáles no

Esta es la parte que más te afecta como dueño, porque depende de cómo cobras.

BDO (secundaria) explica además dos casos finos de la regla propuesta: una propina deja de ser voluntaria si la pantalla de cobro no ofrece la opción de "no tip" ni la de poner un monto propio, y los lavaplatos o ayudantes de cocina que reciben parte de un reparto también pueden calificar aunque no atiendan al cliente.

Si quieres entender cómo pesa el service charge en tu sales tax, ese tema tiene su propia regla en Texas: lo explicamos en service charge y propina obligatoria: ¿pagan sales tax en Texas?. Resultado práctico: un cargo obligatorio puede quedar libre de sales tax cumpliendo ciertas condiciones y aun así no ser deducible para el mesero. Son dos leyes distintas.

La lista de ocupaciones del IRS

La deducción solo cubre ocupaciones que recibían propinas de forma habitual antes del 31 de diciembre de 2024. El Tesoro y el IRS publicaron la regla propuesta con la lista el 22 de septiembre de 2025; BDO (secundaria) cuenta 68 ocupaciones en ocho categorías, entre ellas "Beverage and food service". La página del IRS enlaza esa lista oficial.

A octubre de 2026 no pudimos confirmar en irs.gov si la regla ya es final ni el código exacto que va en el W-2. Por eso no te damos casillas ni códigos aquí: pídeselos a tu contador o a tu servicio de payroll antes de cerrar el año.

Un ejemplo con números: el mesero con US$ 18.000 en propinas

Imagina a Carlos, mesero en un restaurante tex-mex de Dallas. En el año gana US$ 14.000 de salario y US$ 18.000 en propinas voluntarias con tarjeta y efectivo. Su ingreso total es US$ 32.000, lejos del límite de US$ 150.000.

1. Las propinas que califican son US$ 18.000, por debajo del tope de US$ 25.000.
2. Puede deducir los US$ 18.000 completos en su declaración federal.
3. Su ingreso sujeto a impuesto federal baja en US$ 18.000 antes de las demás deducciones.
4. El ahorro real depende de su situación. Con una tasa marginal de ejemplo de 12 %, serían unos US$ 2.160 menos de impuesto federal.

Ahora el caso contrario: si 4.000 de esos 18.000 vinieron de un service charge obligatorio en mesas grandes, solo US$ 14.000 califican. Para que Carlos pueda separar una cosa de la otra, tú necesitas tenerlas separadas en tus registros.

Y en el otro extremo: un bartender con un ingreso de US$ 160.000 pasa el límite por US$ 10.000. Con la reducción que describe BDO (US$ 100 por cada US$ 1.000), su tope baja de US$ 25.000 a US$ 24.000.

Lo que te toca como dueño: registros limpios

La ley no te pide pagar nada nuevo, pero sí hace más importante lo que ya debías hacer:

• Propinas por persona, no por turno. Cada trabajador declara las suyas. Si hoy anotas solo "propinas del día" en una libreta, cámbialo.
• Voluntario separado de obligatorio. El service charge y la propina libre no pueden quedar en la misma cifra al final del año.
• El reparto documentado. Si tienes tip pool con ayudantes o bartenders, guarda cómo se repartió. Lo detallamos en tip pool en Texas: cómo repartir propinas. Recuerda que, bajo la FLSA, gerentes y supervisores nunca pueden quedarse con propinas de los empleados.
• La pantalla de cobro. Si sugieres una propina, que el cliente pueda quitarla o elegir no dejar nada.

Todo esto encaja con el resto de tus obligaciones: el mapa completo está en qué impuestos paga un restaurante en Texas. Y cualquier decisión concreta (formularios, fechas, estimaciones para 2025) pásala por tu contador.

Cómo llevar las propinas con Andes Cocina

Andes Cocina no hace nómina ni prepara W-2. Lo que sí hace es dejar cada propina registrada a nombre de quien atendió, que es justo la información que tu contador necesita. En un restaurante de Texas trabajas solo en dólares: las otras monedas se apagan.

• En la ventana del pedido, la pestaña Propina acepta un monto o un porcentaje y se confirma con Agregar propina.
• Si el cliente paga en efectivo y te deja el cambio, Convertir vuelto en propina (en la pantalla Cajero, la casilla Vuelto como propina) lo registra como propina en ese momento.
• Con Propina sugerida activada, la cuenta impresa muestra la propina como opcional. En Cajero viene incluida y se saca con Quitar: entrena a tu equipo para quitarla cuando el cliente no quiere dejarla, para que la propina sea siempre decisión del cliente.
• En Propinas ves lo de cada persona por período (Este mes, Mes pasado o un rango con Desde y Hasta), lo Pendiente de pagar, y registras el pago con Liquidar.
• Si prefieres que el equipo no vea las cifras, el interruptor «Propinas: ocultarlas al personal» las deja solo para Encargado y Admin.

Dos límites que debes conocer. Primero, Andes Cocina no tiene un campo de service charge aparte: si anotas un cargo obligatorio en la pestaña Propina, queda sumado con las propinas voluntarias, así que lleva aparte qué mesas tuvieron cargo obligatorio. Segundo, Andes Cocina no procesa tarjetas y la caja todavía no tiene un método «Tarjeta» en dólares; la propina del pedido queda registrada, pero ese cobro aún no se puede marcar como tarjeta. Todo el detalle está en control de propinas.

Información vigente a octubre de 2026 y sujeta a la regla final del IRS. Antes de cambiar cómo reportas propinas, consulta a tu contador.