Qué impuestos paga un restaurante en Texas: estatales, del condado y federales

Abriste tu arepera en Katy con una LLC, tu primo te dijo que «en Texas no se pagan impuestos» y te relajaste. A los pocos meses llega una carta del appraisal district (la oficina del condado que avalúa propiedades) pidiendo que declares tus planchas y neveras, y otra de la TWC con tu tasa de desempleo. El dicho es una verdad a medias: en Texas no hay impuesto estatal sobre tu sueldo personal, pero el negocio sí paga, y varias veces al año.

Este mapa reúne todos los impuestos que toca un restaurante en Texas, vigente a octubre de 2026, con quién los cobra, qué formulario se usa y cada cuánto. Es orientativo: consulta a tu contador.

La parte cierta: no hay impuesto estatal sobre el ingreso personal

En 2019 los votantes aprobaron la Proposición 4, una enmienda a la Constitución de Texas que prohíbe un impuesto estatal sobre el ingreso de las personas, incluida tu parte de las ganancias de una sociedad (análisis del Texas Legislative Council (se abre en otra pestaña)). En la práctica: lo que ganas como dueño no paga un impuesto de Texas sobre la renta.

Lo que sí sigue existiendo es el impuesto federal sobre la renta, que cobra el IRS en los 50 estados. Y el estado recauda por otras vías: ventas, bebidas, el franchise tax y la propiedad.

Tabla resumen: quién cobra cada impuesto y cuándo

Ahora, uno por uno, con lo que importa a un local de comida.

Sales tax: el impuesto que cobras por cuenta del estado

La comida preparada paga sales tax (impuesto a las ventas): 6,25 % del estado más hasta 2 % de la ciudad, el transporte y otros distritos, con un tope de 8,25 % (Comptroller (se abre en otra pestaña)). Houston y Dallas ya están en ese tope. No es un costo tuyo sino dinero del cliente que guardas y entregas; el error caro es no separarlo y gastarlo.

La tasa depende de la dirección exacta y cambia entre Katy, Cypress o Spring según la jurisdicción. Las tasas, el permiso y un ticket de ejemplo están en la guía del sales tax en restaurantes de Texas.

Bebidas mixtas: dos impuestos si tienes barra

Si vendes cócteles o tragos con un permiso de TABC (Comisión de Bebidas Alcohólicas de Texas), entras al mixed beverage tax: un impuesto de 6,7 % sobre los ingresos brutos por esas bebidas y otro de 8,25 % de mixed beverage sales tax que se le cobra al cliente (Comptroller (se abre en otra pestaña)). Una arepera sin alcohol no lo toca; una tasca con barra, sí. El detalle está en la guía del mixed beverage tax para restaurantes.

Franchise tax: casi nadie paga, pero casi todos reportan

Una LLC o corporación que hace negocios en Texas está sujeta al franchise tax. Para los reportes de 2026 y 2027 no debes impuesto si tus ingresos totales están en US$ 2,65 millones o menos. Aun así, el reporte se presenta: con ingresos bajo el umbral entregas el Public Information Report (PIR) o el Ownership Information Report (OIR) antes del 15 de mayo (Comptroller (se abre en otra pestaña)).

Por encima del umbral, la tasa es 0,375 % para comercio minorista o mayorista y 0,75 % para los demás, o 0,331 % con el cálculo simplificado EZ si facturas hasta US$ 20 millones. Cuál aplica a tu restaurante lo decide tu contador. Los pasos y las multas por no reportar están en el post del franchise tax para restaurantes.

Impuesto a la propiedad del negocio: tus equipos también tributan

Este es el que más sorprende a quien llega de otro país. En Texas, los bienes que usas para producir ingresos (estufas, planchas, cavas, mesas, sillas, computadoras) pagan impuesto a la propiedad cada año, igual que un inmueble. No lo cobra el Comptroller sino los gobiernos locales, a partir del avalúo del appraisal district de tu condado: el de Harris o el de Fort Bend, según dónde caiga tu local en Katy o Sugar Land.

Lo que dice el formulario oficial 50-144 del Comptroller (versión 03-26) (PDF (se abre en otra pestaña)):

1. Declaras (rendition) lo que tenías al 1 de enero, en el appraisal district del condado, no ante el Comptroller.
2. El plazo general es el 15 de abril; si lo pides por escrito, el appraisal district lo extiende hasta el 15 de mayo.
3. Existe una exención de US$ 125.000 sobre el valor avaluado de esos bienes (Tax Code §11.145).
4. Si crees que tus bienes valen US$ 125.000 o menos, igual entregas el formulario marcando esa certificación.
5. Si no lo entregas a tiempo, la multa es el 10 % del impuesto de ese año.

Un local pequeño con equipos usados probablemente quede exento, pero solo si cumple con el papel. Consulta a tu contador cómo valorar lo que compraste.

TWC: el seguro de desempleo de tus empleados

Como empleador te registras en la TWC (Comisión de la Fuerza Laboral de Texas) y pagas el impuesto estatal de desempleo sobre los primeros US$ 9.000 que gana cada empleado en el año. Un empleador nuevo paga la tasa más alta entre 2,7 % y el promedio de su industria (TWC (se abre en otra pestaña)). La tabla de tasas de 2026 no la publicamos aquí: tu tasa exacta viene en la notificación de la TWC.

Contratar, verificar documentos y registrarte como empleador lo vemos en cómo contratar empleados para tu restaurante en Texas.

Los impuestos federales: IRS para todos

Texas no los cambia. Son los mismos que en Florida o Nueva York:

• FICA. Seguridad social 6,2 % y Medicare 1,45 % del salario, que pagas tú como empleador y que también se retienen al empleado (IRS, tema 751 (se abre en otra pestaña)). Las propinas reportadas por el mesero también cuentan como salario para estos impuestos.
• FUTA. 6,0 % sobre los primeros US$ 7.000 de cada empleado; con el crédito máximo de 5,4 % por pagar el desempleo estatal, queda en 0,6 %. Se declara en el Form 940 (IRS, tema 759 (se abre en otra pestaña)).
• Renta federal. Una LLC de un solo dueño, por defecto, no declara aparte: sus resultados van en tu declaración personal (Schedule C). Aun así, la LLC usa su propio EIN para los impuestos de empleados (IRS (se abre en otra pestaña)).
• Form 8027. Reporte anual de ventas y propinas para locales con consumo en el sitio, propina habitual y más de 10 empleados en un día típico del año anterior; la comida rápida queda fuera. El de las propinas de 2025 venció el 2 de marzo de 2026 en papel y el 31 de marzo de 2026 en forma electrónica (instrucciones del IRS (se abre en otra pestaña)); el de 2026 se presenta en las mismas fechas de 2027, según el día en que caigan.
• Form 8846. No es un pago sino un crédito: recupera parte de la seguridad social y el Medicare que pagaste como empleador sobre las propinas (IRS (se abre en otra pestaña)).

Con meseros que reciben propina, revisa también el salario base con tip credit de US$ 2,13 la hora y lo que cambia la nueva deducción federal en no tax on tips para tu restaurante.

Un año de ejemplo: una arepera de Houston con 12 empleados

Números de ejemplo, no de un cliente real. Una arepera en Houston (8,25 %) vende US$ 50.000 al mes en comida, sin barra, y tiene 12 empleados todo el año:

Lo que más pesa en caja no son los impuestos del negocio sino el sales tax: US$ 4.125 al mes que no son tuyos. Y la parte de FICA crece con la planilla: por un cocinero de US$ 3.000 al mes aportas US$ 229,50 (7,65 %), además de lo que le retienes.

Un calendario fiscal para pegar en la oficina

• Cada período de sales tax: declarar y pagar en Webfile.
• Cada trimestre: reporte de la TWC y Form 941 del IRS.
• 31 de enero: Form 940 del año anterior.
• Fin de febrero (papel) o 31 de marzo (electrónico): Form 8027, si aplica.
• 15 de abril: formulario 50-144 al appraisal district.
• 15 de mayo: franchise tax o PIR/OIR.

Las fechas exactas de cada año dependen de fines de semana y feriados: confírmalas con tu contador.

Cómo te ayuda Andes Cocina (y lo que no hace)

Primero lo que no hace: Andes Cocina no calcula el sales tax de Texas ni los impuestos de bebidas mixtas, no hace nómina ni declara ante el Comptroller, la TWC o el IRS. Tampoco procesa tarjetas: cobras con tu terminal de tarjetas. Lo puedes comprobar en ¿Andes Cocina calcula el sales tax de Texas?.

Lo que sí hace es que tu contador reciba números limpios:

• En Monedas del restaurante dejas solo el dólar y todo sale en US$.
• En el Historial de cajas, Exportar y Exportar Excel juntan hasta 62 cajas con las propinas en su propia columna: un punto de partida para que tu contador arme la declaración de ventas y, si te toca, el Form 8027.
• En Propinas ves lo de cada mesero y usas Liquidar cuando se lo pagas.
• En gastos y bancos, un Gasto fijo con su Frecuencia crea la deuda en Por pagar 7 días antes de cada vencimiento, y el Calendario de pagos te los muestra en el mes. Así registras el pago trimestral o el del 15 de abril como cualquier otro compromiso.
• Exportar en Pagos y el reporte de Movimientos de Bancos le entregan al contador los gastos del período y lo que salió de cada cuenta.