Qué impuestos paga un restaurante en Florida: el mapa completo, del sales tax al 941

Abriste en Florida y el primer mes fue bueno. Entonces te llega una carta del Departamento de Ingresos (Florida Department of Revenue), tu contador te habla del "941" y alguien en el grupo de WhatsApp de dueños dice que en Florida "no se pagan impuestos". Eso último es medio cierto: no hay impuesto estatal a la renta para personas, pero un restaurante paga varios impuestos, a varios gobiernos y en calendarios distintos.

Este artículo es el mapa. Cada impuesto tiene un párrafo y un enlace a la guía que lo explica a fondo. Información vigente a octubre de 2026; nada de esto reemplaza a tu contador.

Los tres niveles que cobran: estado, condado o ciudad, y gobierno federal

Antes de la lista, ubica quién cobra qué:

• El estado de Florida cobra el sales tax (impuesto a las ventas), el reemployment tax (el seguro de desempleo estatal) y, a algunas empresas, el impuesto corporativo.
• El condado suma su surtax (recargo del condado) al sales tax. Miami-Dade, además, tiene su propio impuesto de comida y bebida para ciertos locales con licencia de alcohol.
• El condado y la ciudad cobran el Business Tax Receipt (BTR), la licencia de negocio anual.
• El gobierno federal (IRS) cobra los impuestos de nómina: lo que retienes al empleado y lo que pagas tú como patrono.

Tabla resumen: impuesto, quién, frecuencia, formulario

Sales tax: el impuesto que tocas en cada ticket

El estado cobra 6 % sobre las comidas y bebidas, y cada condado suma su recargo. En Miami-Dade y Broward el total es 7 %; en Orange (Orlando) es 6,5 %; en Hillsborough (Tampa) es 7,5 % (Florida DOR, DR-15DSS (se abre en otra pestaña)). El recargo del condado solo aplica a los primeros US$ 5.000 de un artículo, algo que en un restaurante casi nunca importa.

Un ejemplo: una cachapa con queso de mano a US$ 12,00 en Miami queda en US$ 12,00 + 7 % = US$ 12,84. La misma cachapa en Tampa queda en US$ 12,90. Si en un mes vendes US$ 40.000 antes de impuesto en Miami-Dade, recaudas US$ 2.800 que no son tuyos: son del estado y se remiten con el formulario DR-15.

La frecuencia la asigna el estado según cuánto recaudas al año: mensual si pasa de US$ 1.000, trimestral entre US$ 501 y US$ 1.000, semestral entre US$ 101 y US$ 500, y anual hasta US$ 100. El pago vence el día 1 y es tardío después del 20 (Florida DOR (se abre en otra pestaña)). Los detalles, incluido qué pasa con lo que vendes para llevar, están en el sales tax para restaurantes en Florida, y el paso a paso del formulario en cómo declarar el DR-15. Si tienes locales en varios condados, mira el surtax de cada condado en 2026. Consulta a tu contador.

El 1 % de comida y bebida en Miami-Dade, si vendes alcohol

Miami-Dade cobra un Food & Beverage Tax de 1 % sobre la comida y la bebida en locales con licencia para vender alcohol que se consume en el sitio. Quedan fuera los locales que vendieron US$ 400.000 o menos el año anterior, y no aplica en Miami Beach, Surfside ni Bal Harbour, que tienen sus propios impuestos de resort (Ley 212.0306 de Florida (se abre en otra pestaña); WLRN (se abre en otra pestaña)).

Este es el impuesto que más sorprende: una arepera sin licencia de alcohol no lo paga, pero el mismo negocio con cerveza y más ventas sí. Revisa los números cada diciembre, porque el umbral se mide con las ventas del año calendario anterior. Se declara cada mes al condado, no en el DR-15. La guía completa está en el impuesto Food & Beverage de Miami-Dade. Vigente a octubre de 2026; confírmalo con el condado y tu contador.

Lo que pagas por tener empleados: reemployment tax y los impuestos federales

Reemployment tax (estatal). Un patrono nuevo paga 2,7 % sobre los primeros US$ 7.000 de sueldo de cada empleado al año, y lo declara cada trimestre con el formulario RT-6 (Florida DOR (se abre en otra pestaña)). Con 10 empleados que pasen de US$ 7.000 al año, son 10 × US$ 189 = US$ 1.890 anuales. La tasa cambia después según tu historial de despidos.

Impuestos federales de nómina. De cada cheque retienes el impuesto federal sobre la renta del empleado y su parte del Seguro Social (6,2 %) y del Medicare (1,45 %), y tú pagas otra parte igual como patrono (IRS, tema 751 (se abre en otra pestaña)). Todo eso se reporta cada trimestre en el Formulario 941 (IRS (se abre en otra pestaña)). Aparte, el desempleo federal (FUTA) lo paga solo el patrono y se declara una vez al año en el Formulario 940.

En un restaurante, las propinas también entran en esta cuenta, y el tip credit cambia lo que pagas por hora al mesero (mesonero). Todo eso, con el salario mínimo vigente, está en la nómina de un restaurante en Florida. Consulta a tu contador.

Lo que no pagas: impuesto estatal sobre la renta personal

Florida no cobra impuesto sobre la renta a las personas, así que no hay declaración estatal personal (Florida DOR (se abre en otra pestaña)). Si tu restaurante es una LLC que tributa como empresa individual o sociedad, la ganancia pasa a tu declaración federal y en Florida no pagas nada sobre ella.

Ojo: el impuesto federal sobre la renta sí aplica. "No hay impuesto estatal" no quiere decir "no hay impuesto".

El impuesto corporativo de Florida, solo para algunas empresas

Las corporaciones C y las LLC que eligieron tributar como corporación presentan el F-1120 y pagan 5,5 % sobre la renta neta de Florida, después de una exención de US$ 50.000. Una corporación S solo lo presenta si paga impuesto federal en su propio formulario 1120-S (Florida DOR (se abre en otra pestaña)).

Para un restaurante pequeño con una LLC normal, este impuesto casi nunca aparece. Si tu contador te recomienda cambiar la forma de tributar, pregúntale cómo queda con este impuesto. Vigente a octubre de 2026.

Un impuesto que ya no existe: el del alquiler comercial

Durante años, Florida cobró sales tax sobre el alquiler de locales comerciales. La ley HB 7031 lo derogó para los alquileres cobrados desde el 1 de octubre de 2025 (Lowndes, fuente secundaria (se abre en otra pestaña)). Si tu contrato de alquiler todavía suma ese impuesto, pregúntale al dueño del local y a tu contador.

Las licencias locales que se pagan como impuesto: el BTR

El Business Tax Receipt es un impuesto anual por operar. En Miami-Dade pagas el del condado y, si estás dentro de un municipio, también el de tu ciudad (Miami-Dade Tax Collector (se abre en otra pestaña)). En Orlando y Tampa funciona parecido con su condado y su ciudad. Los requisitos y el orden de los trámites están en el Local Business Tax Receipt en Miami-Dade. Las tarifas cambian según el tipo de negocio y el municipio: pídelas a tu oficina local.

Cómo tener todo esto a la mano con Andes Cocina

Andes Cocina no calcula el sales tax ni prepara el DR-15, el RT-6 o el 941: eso sigue con tu contador. Lo que hace es que los pagos no se te pasen y queden en tus números, en dólares.

• Un vencimiento que se repite. En Gastos, toca Registrar y elige Gasto fijo. Con la Frecuencia mensual o trimestral, cada vencimiento crea su deuda en Por pagar 7 días antes, y la ves en el Calendario.
• Un pago ya hecho. Con Gasto pagado, pon un Título como «Impuestos» para agrupar el DR-15, el RT-6 y el BTR del año.
• Para el contador. En Pagos, Exportar baja un Excel con los pagos del período.
• Propinas. En Propinas, ves lo pendiente por mesero y lo pagas con Liquidar.
• Solo dólares. El dólar queda siempre activo y puedes dejar solo esa moneda en Monedas del restaurante.

Más detalles en gastos y bancos. Funciona en Florida igual que en Venezuela: todo es remoto, en español.